O Mail delivery failed (returning message to sender - seu e-mail não pôde ser entregue: devolvendo a mensagem para o remetente) é um tipo de spam que usa uma técnica um tanto quanto elaborada porque ao invés de colocar o endereço do e-mail da vítima no espaço "Para", os spammers NDR colocam o endereço no espaço "De". 

Uma vez feito isso, o spammer envia o e-mail a um servidor com um endereço aleatório e muitas vezes fictício.  Desse modo, a mensagem vai até seu destino, mas somente para ser enviada de volta pelo servidor.

De fato, muitas pessoas utilizam suas contas de e-mail diariamente e quando recebem um e-mail devolvido, o instinto natural é abrir o e-mail e ver qual das mensagens enviadas não conseguiu chegar ao seu destino. 

Claro que, se a pessoa não enviou e-mail recentemente e recebe uma mensagem de que um e-mail não foi entregue ou foi devolvido, muito provavelmente trata-se de spam NDR e as possibilidades de abri-lo são menores.

Esse método parece ser atualmente um dos preferidos pelos spammers, por isso a Symantec recomenda não abrir mensagens com o título ?Mail delivery failed: returning message to sender?, principalmente se você não tiver enviado e-mails recentemente.